Este módulo incorpora la casilla 522 al informe del modelo 390, la cual se utiliza en aquellos casos en que la empresa está sujeta al régimen de prorrata del IVA.
Cuando se obtenga la prorrata definitiva del año se debería de aplicar a todos los apuntes, pero estos no se pueden modificar ya que están contabilizados. Para estos casos, el modelo 390 incluye la casilla 522, destinada a reflejar la regularización de las deducciones provisionales derivadas de la aplicación del porcentaje definitivo de prorrata.
Traducción automática al español (DeepSeek) de la descripción original de OCA, que está en inglés.
auto_awesome Qué hace este módulo
Generado por IA a partir del código · Odoo 18.0Añade la casilla 522 (regularización de la prorrata de IVA) y una pestaña "12. Prorrata" al informe anual de IVA modelo 390 de la AEAT española, para que las empresas acogidas al régimen de prorrata de IVA puedan declarar la prorrata definitiva y su regularización.
Este módulo amplía la declaración anual de IVA española (modelo 390) para las empresas que aplican el régimen de prorrata de IVA.
En el formulario del informe, cuando la empresa está marcada como sujeta a prorrata de IVA, aparece un nuevo campo "Porcentaje definitivo de prorrata de IVA" y se añade una nueva página de pestañas "12. Prorrata". Esa página permite a los usuarios registrar hasta cinco actividades empresariales, cada una con su descripción, código CNAE, importe total de operaciones, importe con derecho a deducción y tipo de prorrata (General o Especial). El porcentaje de prorrata de cada actividad se calcula automáticamente a partir de los dos importes.
La casilla 522 "Regularización de prorrata" se muestra en el informe y se rellena automáticamente cuando se calcula el informe, pero solo para informes anuales (tipo de periodo 0A) y solo si la empresa aplica la prorrata de IVA. El cálculo compara el porcentaje definitivo de prorrata con las prorratas provisionales registradas en la empresa durante el periodo y ajusta los importes deducibles de los apuntes contables publicados marcados con prorrata.
El porcentaje definitivo de prorrata se valida para que esté entre 0 y 100. El valor de la casilla 522 y los datos de las actividades se incluyen en los archivos oficiales de exportación de la AEAT para el modelo 390, por lo que la declaración generada los contiene.
Depende de
Modelos y campos (1)
- l10n.es.aeat.mod390.report · amplía un modelo existentecasilla_522 ([522] Prorate regularization), with_vat_prorate, fifth_dev_activity (5 - Actividad desarrollada), first_dev_activity (1 - Actividad desarrollada), third_dev_activity (3 - Actividad desarrollada), fourth_dev_activity (4 - Actividad desarrollada), second_dev_activity (2 - Actividad desarrollada), vat_prorate_percent (Definitive VAT prorate percentage), fifth_dev_activity_cnae_code (5 - Código CNAE [114]), first_dev_activity_cnae_code (1 - Código CNAE [114]), third_dev_activity_cnae_code (3 - Código CNAE [114]), fourth_dev_activity_cnae_code (4 - Código CNAE [114]), second_dev_activity_cnae_code (2 - Código CNAE [114]), fifth_dev_activity_prorate_type (5 - Tipo de prorrata [117]), first_dev_activity_prorate_type (1 - Tipo de prorrata [117]), third_dev_activity_prorate_type (3 - Tipo de prorrata [117]), fourth_dev_activity_prorate_type (4 - Tipo de prorrata [117]), second_dev_activity_prorate_type (2 - Tipo de prorrata [117]), fifth_dev_activity_prorate_percent (5 - % de prorrata [118]), first_dev_activity_prorate_percent (1 - % de prorrata [118]), third_dev_activity_prorate_percent (3 - % de prorrata [118]), fifth_dev_activity_operation_amount (5 - Importe operaciones [115]), first_dev_activity_operation_amount (1 - Importe operaciones [115]), fourth_dev_activity_prorate_percent (4 - % de prorrata [118]), second_dev_activity_prorate_percent (2 - % de prorrata [118]), third_dev_activity_operation_amount (3 - Importe operaciones [115]), fourth_dev_activity_operation_amount (4 - Importe operaciones [115]), second_dev_activity_operation_amount (2 - Importe operaciones [115]), fifth_dev_activity_operation_amount_deductible (5 - Importe de operaciones con derecho a deducción [116]), first_dev_activity_operation_amount_deductible (1 - Importe de operaciones con derecho a deducción [116])
Texto generado por IA (DeepSeek) al leer el código de la versión 18.0 en GitHub; puede contener errores, así que verifícalo en el código antes de decidir. Ver el código en GitHub
Disponibilidad por versión
Revisado: 2026-11-03Estado de confirmación: 2 confirmadas, 7 sin información de 9 versiones.
Fuentes · Odoo 18.0
Confirmado el 2026-11-03 en la rama 18.0 de OCA/l10n-spain.
terminal Instalación y uso
Documentación de OCA · Odoo 18.0Para crear un modelo 390:
- Realizar la declaración 390 de la forma habitual.
- El IVA deducible ya vendrá minorado por el porcentaje de la prorrata.
- Ir a 9. Resultado liquidaciones y la casilla 522 se mostrará el importe de la prorrata que se minoró.
Traducción automática al español (DeepSeek) de la documentación original de OCA; los comandos y el código no se traducen. Sin información verificada en OCA: Instalación, Configuración.
Las instrucciones de instalación, el paquete de distribución, las dependencias y los pasos de configuración no se muestran porque todavía no se han verificado en la documentación del módulo para ninguna versión.
Datos importados de GitHub: esta ficha refleja la última revisión del catálogo, no una consulta en directo. Verifica siempre en la documentación del módulo y en staging antes de instalar en producción.