Módulo para gestionar la prorrata del IVA en las declaraciones de la AEAT (por el momento, en el modelo 303), según el artículo 92 de la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido.
Traducción automática al español (DeepSeek) de la descripción original de OCA, que está en inglés.
auto_awesome Qué hace este módulo
Generado por IA a partir del código · Odoo 14.0Añade el tratamiento del prorrateo de IVA (deducción parcial) a la declaración española del Modelo 303, incluyendo un asistente que calcula el porcentaje de prorrateo a partir de las operaciones con y sin derecho a deducción del ejercicio y un asiento automático de regularización de fin de ejercicio.
Este módulo amplía la declaración de IVA española (Modelo 303) para que las empresas que solo deducen parcialmente el IVA soportado puedan declarar un porcentaje de prorrata y regularizarlo al cierre del ejercicio.
En el formulario del Modelo 303 aparecen nuevos campos: un tipo de prorrata (Ninguna o General), un porcentaje de prorrata y, para el 4.º trimestre o el periodo anual, un importe de regularización (casilla 44) más las cuentas en las que contabilizarlo. El porcentaje debe estar entre 0,01 y 100.
Un botón junto al porcentaje abre un pequeño asistente en el que se introduce un año; examina las operaciones sujetas y exentas de ese año y rellena el porcentaje por ti.
Cuando el informe se calcula con una prorrata general, los importes de IVA deducible se reducen por el porcentaje y, para el 4.º trimestre o el informe anual, el sistema calcula la diferencia respecto al porcentaje del año anterior y contabiliza un asiento de regularización en la cuenta correspondiente (6391 o 6341 según el signo). La parte no deducida de la base también se distribuye como gasto entre las cuentas de gasto y las cuentas analíticas existentes.
El importe de regularización se incluye en el total a deducir y se exporta en el archivo oficial de la AEAT. El módulo modifica l10n.es.aeat.mod303.report y añade el asistente l10n.es.aeat.compute.vat.prorrate.
Depende de
Lo necesitan otros módulos
Modelos y campos (2)
- l10n.es.aeat.mod303.report · amplía un modelo existentecasilla_44 ([44] Regularización de la prorrata), vat_prorrate_type (VAT prorrate type), vat_prorrate_percent (VAT prorrate percentage), prorrate_regularization_account_id (Prorrate regularization account), prorrate_regularization_analytic_account_id (Prorrate regularization analytic account)
- l10n.es.aeat.compute.vat.prorrate · modelo nuevoyear
Texto generado por IA (DeepSeek) al leer el código de la versión 14.0 en GitHub; puede contener errores, así que verifícalo en el código antes de decidir. Ver el código en GitHub
Disponibilidad por versión
Revisado: 2026-11-03Estado de confirmación: 3 confirmadas, 6 sin información de 9 versiones.
Fuentes · Odoo 14.0
Confirmado el 2026-11-03 en la rama 14.0 de OCA/l10n-spain.
terminal Instalación y uso
Documentación de OCA · Odoo 14.0Al realizar el modelo 303, se puede seleccionar si se desea aplicar prorrata de IVA.
Prorrata general
En el caso de seleccionar "Prorrata general", aparece un nuevo campo llamado
"Porcentaje de prorrata de IVA" que puede ser rellenado a mano.
Además, cuando se realice el asiento de regularización, la parte proporcional
de la cuota no deducida se compensará como gasto.
Se ha incluido un calculador del porcentaje de prorrata, utilizable en 2 casos:
* Al comienzo de un nuevo ejercicio, para determinar el porcentaje provisional
a aplicar hasta el último periodo de ese ejercicio.
* En la última declaración del ejercicio, para determinar el porcentaje
definitivo de prorrata, y sobre el que se compensará la diferencia.Traducción automática al español (DeepSeek) de la documentación original de OCA; los comandos y el código no se traducen. Sin información verificada en OCA: Instalación, Configuración.
Las instrucciones de instalación, el paquete de distribución, las dependencias y los pasos de configuración no se muestran porque todavía no se han verificado en la documentación del módulo para ninguna versión.
Datos importados de GitHub: esta ficha refleja la última revisión del catálogo, no una consulta en directo. Verifica siempre en la documentación del módulo y en staging antes de instalar en producción.