Prorrata de IVA [303]

Este módulo amplía la declaración de IVA española (Modelo 303) para empresas que aplican una prorrata de IVA. En el formulario de la declaración, cuando la empresa utiliza una prorrata de IVA y el periodo es el cuarto trimestre o el anual, aparecen nuevos campos: el porcentaje de prorrata de IVA definitivo, el importe de regularización de la prorrata (casilla 44), una cuenta de regularización de la prorrata y una cuenta analítica opcional.

• Un botón "Calcular prorrata definitiva" rellena el porcentaje definitivo automáticamente a partir de las operaciones gravadas y exentas del año.
• El porcentaje debe mantenerse entre 0 y 100; de lo contrario, Odoo bloquea la entrada con un error de validación.
• Cuando se calcula la declaración, la casilla 44 se calcula utilizando el método de prorrata general o el especial, según la prorrata configurada en la empresa, y el total deducible se ajusta en consecuencia.
• La cuenta de regularización se elige automáticamente: cuenta que empieza por 6391 cuando el ajuste es positivo, o 6341 cuando es negativo.
• Las líneas de impuesto deducible ya marcadas como líneas de prorrata se excluyen de las casillas 29, 33, 35, 37, 39 y 41.
• El importe de regularización se añade al asiento contable de liquidación, con la cuenta analítica elegida si se ha establecido.
• La casilla 44 se incluye en los archivos de exportación oficiales de 2023 y 2026 para el Modelo 303.